Autofattura/Integrazione per acquisti da fornitore ESTERO

Se avete ricevuto una fattura d'acquisto in formato analogico da un fornitore estero occorre emettere l’integrazione o l’autofattura in formato elettronico entro il giorno 15 del mese successivo a quello in cui sono stati ricevuti i documenti che provano l’effettuazione dell’operazione. 

Il documento deve essere emesso in formato XML ed inviato all'Agenzia delle Entrate utilizzando il servizio SdI, esattamente come per le fatture di vendita.

Con il provvedimento n. 293384/2021, l’Agenzia delle Entrate ha specificato altresì che l’obbligo dell’autofattura è facoltativo per tutte le operazioni per le quali è stata emessa una bolletta doganale, oppure emessa o ricevuta una fattura elettronica mediante il Sistema di Interscambio.

Il tipo documento da utilizzare deve essere scelto tra questi:

• TD17- Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero;
• TD18 - Integrazione per acquisto di beni intracomunitari;
• TD19 - Integrazione/autofattura per acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972 (applicazione dell’imposta da parte dei cessionari o committenti stabiliti qualora l’operazione sia posta in essere da parte di un soggetto estero privo di stabile organizzazione in Italia);

La scelta del tipo documento dipende:

• dal tipo di acquisto, se è un bene o un servizio
• dal tipo di fornitore estero, se UE o Extra UE.

Registrazione della fattura cartacea ricevuta dal fornitore estero

Come prima operazione occorre registrare la fattura ricevuta dal fornitore estero, procedendo con la creazione della fattura cartacea.

1. Accedete alla pagina Fatture d'acquisto sotto il menu Acquisti 

2. Cliccate sul bottone +Documento e scegliete Fattura d'acquisto cartacea

3. Inserite i dati relativi alla fattura ricevuta dal fornitore estero e salvate il documento.

    Potete utilizzare le seguenti aliquote IVA fornite di default:

• 0% EXTRA per gli Acquisti fuori campo EXTRA UE
• 0% INTRA per gli Acquisti fuori campo INTRA UE 

Creazione automatica autofattura/integrazione

A questo punto procedete con la generazione automatica dell'autofattura direttamente dalla fattura d'acquisto cartacea creata.

1. Cliccate sulla voce Genera documento nel menu Operazioni e scegliete la tipologia di autofattura da creare.